По деятельности моего ООО за май я наблюдал картину превышение расходов над доходами. Экономическим термином — бюджетный дефицит. Оно бывало и раньше, но именно в этом месяце стало показательным.

Возможные причины:

• государственные праздники, когда уменьшается деятельность практически всех предприятий (думаю, исключение в сфере розничной торговли, услуг и туризма);
• увеличение дебиторской задолженности;
• просрочка по срокам сдачи работ;
• просчет руководства по предпродажным срокам.

Наступление кассового разрыва возможно когда остатка денежных средств недостаточно для оплаты текущих обязательств. Если мы увеличим период анализа до полугода, то увидим, что были поступления (прибыль) в прошлых месяцах из которого мы оплачивали майские расходы.

При условии отсутствия кассового разрыва на начало месяца «декабрь», мы видим, что кассовый разрав отсутствует. Ну а я побежал срочно выставлять счета на оплату и подписывать акты!